10 ноября 2021 СОСТОИТСЯ ОНЛАЙН-СЕМИНАР
КонсультантПлюс Курган РИЦ 364
С 12:00 ДО 18:00
"Затраты, способные планомерно, без риска, снижать налоговую базу"
Лектор - Смирнова Татьяна Степановна – к. ю. н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления по налоговым преступлениям МВД РФ. Проводит налоговые проверки организаций–налогоплательщиков различных форм собственности.План семинара:
1. Практика применения ст. 54.1 НК «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов», устанавливает пределы прав налогоплательщиков на оптимизацию налогов • Что считать обоснованной и необоснованной налоговой выгодой. • Четкая граница между законной оптимизацией и уклонением от налогов.
2. Законные требования к затратам организации • Документальное подтверждение расходов и их экономическая обоснованность. • Разумные экономические расходы и когда их целесообразность подвергают сомнению налоговые органы. • Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода. • Арбитражная практика о составе затрат организации. • На что обратить внимание, чтобы избежать споров с контролирующими органами.
3. Состав затрат на производство продукции, работ, услуг: особенности разделения • Распределение расходов на прямые и косвенные. • Как убедить налоговиков, что расход является косвенным. • Положения учетной политики для подтверждение расходов. • Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки. • Могут ли признать резервы в налоговом учете искусственно завышением расходов.
4. Какие формулировки в договоре могут помочь сэкономить на налогах • Договор с особым переходом права собственности. • Затраты по договорам подряда — как подтвердить обоснованность расходов. • Прощение долга — как учесть в расходах.
5. Повседневные расходы, которые инспекторы считают чрезмерными • Расходы на ремонт и модернизацию — определяем с учетом судебной практики. • Модернизируем ОС с нулевой стоимостью — рассчитаем выгодные расходы. • Амортизационная премия и срок полезного использования ОС — судебная практика в пользу бюджета. • Движимое и недвижимое имущество. • Новации 2022 г. по исчислению налога на имущество.
6. Выплаты сотрудникам • Договоры с самозанятыми: преимущества и недостатки. • Вознаграждение из нераспределенной прибыли или признаем в расходах. • Путевки для сотрудников и подарки к праздникам. • Премия за вакцинацию от «ковида».
7. Расходы на ГСМ • Новые нормативы Минтранса, путевые листы, мойка и парковка автомобиля, медосмотр водителей, в т.ч. предрейсовый и послерейсовый. • Заправка в выходной день и по окончании рабочей смены — как признать затраты. • Компенсация за использование личного транспорта в служебных целях. • Как подтвердить обоснованность таких затрат.
8. Расходы на командировки • Трудовые и налоговые аспекты законодательства при направлении работников в командировки и возмещении расходов. • Когда задержка работника в командировке может стать его доходом. • Утрата командировочных документов. • Завтрак в гостинице. • Расходы на проезд в командировку на собственном и арендованном автомобиле. • Особенности учета расходов по загранкомандировкам.
9. «Ковидные» расходы оформляем правильно и в разумных пределах
10. Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров • Как организации законно сэкономить на зарплатных налогах и взносах. • Получение второго высшего образования за счет организации, заграничное обучение.
11. Представительские расходы • Комплект документов по оформлению, что нельзя включать в представительские расходы. • Может ли корпоративная встреча учитываться в представительских расходах. • К директору зашли партнеры и др. уважаемые посетители — за чей счет чай и кофе?
12. Рекламные расходы • Что понимать под рекламными расходами — разъяснения ФАС. • Сувенирная продукция с символикой фирмы, каталоги и брошюры, рекламная раздача призов и подарков - как учесть в затратах. • НДС и НДФЛ по рекламным расходам.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
Все подробности по телефону 54-45-45
